《预算管理一体化：银行财务的智能升级与实践路径》

【课程背景】

1.政策驱动的合规要求

财政部与人民银行联合印发的《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》明确要求金融机构实现预算全流程电子化管理，通过一体化系统办理资金支付、用款计划等核心业务。作为国有大型商业银行，农行需率先落实政策要求，构建符合监管标准的预算管理体系。

2.行业转型的必然选择

银行预算管理正面临数据孤岛、编制复杂、监控滞后等突出痛点 —— 传统模式下，信贷、零售等业务线数据割裂，预算与战略脱节，难以支撑动态决策。西北某省级城商行通过一体化系统实现战略落地效率提升的实践表明，智能化预算已成为银行数字化转型的核心抓手。

3.农行管理的现实需求

武汉农行作为区域核心金融机构，需兼顾普惠金融、乡村振兴等政策导向业务与盈利目标，传统预算模式难以实现资源精准配置。农发行台州市分行通过一体化系统实现财政资金 “24 小时闭环拨付” 的案例，为农行优化预算执行提供了可借鉴经验。

【课程收益】

1.政策认知升级

精准掌握预算管理一体化的核心政策要求，明确银行在资金支付、用款计划、账户管理等环节的合规要点，规避监管风险。

2.实操能力提升

掌握银行特色预算编制方法（如信贷规模联动模型、网点费用分摊规则），熟练运用 “编制 - 执行 - 监控 - 考核” 全流程管理工具，解决数据整合、动态调整等实操难题。

3.管理思维革新

建立 “战略 - 预算 - 绩效 - 风险” 联动思维，学会通过多维度预算分析支撑信贷投放、网点布局等关键决策，助力价值经营。

4.同业经验转化

借鉴城商行、政策性银行的标杆案例，形成适配武汉农行的预算优化方案，提升资源配置效率与风险防控能力。

【课程特色】

1.政策与实务深度融合

以《预算管理一体化规范》等政策为纲，结合银行资金支付、政府采购等特殊场景，拆解合规要求与实操路径，避免 “政策空转”。

2.行业案例精准适配

精选 3 类典型案例：西北城商行 “战略拆解 - 多版本预算决策” 模式、农发行 “财政资金电子化拨付” 实践、银行预算与资管系统对接案例，均贴合农行业务场景。

3.工具与方法具象化

提供 “银行预算维度拆解表”“动态调整流程图” 等实操工具，结合系统界面演示，降低一体化系统落地难度。

4.聚焦痛点靶向突破

针对银行预算中的 “信贷规模与利润匹配失衡”“项目预算跨周期管控难” 等核心痛点，通过案例复盘给出解决方案。

【课程大纲】

模块一：预算管理一体化的政策框架与行业逻辑（60 分钟）

1.政策解读：从 “合规要求” 到 “价值创造”

1.1 核心政策：《预算管理一体化规范》与资金支付办法解读

1.2 银行特殊性：政策导向与市场化经营的预算平衡逻辑

2.行业现状：痛点与转型方向

2.1 典型痛点：数据孤岛（如信贷系统与财务系统割裂）、编制低效（手工填报占比超 40%）等

2.2 转型标杆：西北城商行 “预算 - 绩效 - 风险” 一体化实践

3.农行定位：武汉区域的预算管理挑战与机遇

3.1 区域特征：普惠金融与乡村振兴的预算资源倾斜需求

3.2 案例参考：农发行台州市分行财政资金电子化拨付经验

模块二：银行预算一体化的核心流程与实操方法（60 分钟）

1.预算编制：从 “部门填报” 到 “战略拆解”

1.1 编制维度：机构（总行 - 分行 - 网点）、产品（信贷 / 理财 / 投行）、客户（对公 / 零售）多维度设计

1.2 模型构建：信贷规模联动利润预算的测算公式

1.3 案例实操：模拟武汉农行某支行普惠金融预算编制

2.预算执行：从 “事后核算” 到 “实时监控”

2.1 全流程管控：用款计划编制→资金支付校验→实付数据反馈

2.2 系统对接：与资产管理系统的实时数据接口搭建（参考融和科技方案）

2.3 风险防控：预算指标与支付申请的智能校验规则（如政府采购合同匹配）

3.预算调整：从 “年度固化” 到 “动态优化”

3.1 触发机制：利率变动、政策调整等场景的调整流程

3.2 案例解析：西北城商行跨周期项目预算调整实践

模块三：绩效联动与系统落地保障（40 分钟）

1.预算考核：从 “额度完成率” 到 “价值贡献度”

1.1 指标设计：EVA（经济增加值）导向的预算考核体系

1.2 联动逻辑：预算执行偏差与绩效评级的挂钩机制

2.系统支撑：银行一体化平台的核心功能

2.1 核心模块：预算方案管理、多版本对比、预实分析（参考 VBM7.0 系统）

2.2 数据治理：打破孤岛的账户明细级数据整合方法

3.落地路径：武汉农行的分步实施建议

3.1 优先级排序：先实现财政资金拨付电子化，再推进全业务预算覆盖

3.2 风险规避：电子印鉴管理、账户权限管控等安全要点

模块四：案例复盘与问题解答（20 分钟）

1.标杆案例深度复盘

1.1 成功案例：西北城商行系统上线后 “战略落地效率提升 30%” 的关键举措

1.2 问题案例：某银行预算调整滞后导致的信贷资源浪费教训

2.互动答疑：结合武汉农行实际场景解答实操难题