《新形势下财务价值管理及资金管理实战》

【课程背景】

2025 年，建筑行业面临着前所未有的资金挑战与机遇。从宏观层面看，财政政策进一步发力，通过财政赤字扩张、专项债扩容与杠杆效应以及城投债融资环境改善三大路径，为基建领域注入约 6350 亿元增量资金，有望推动广义基建投资增速超过 5%。然而，与此形成鲜明对比的是，建工行业资金困境日益加剧，2025 年上半年就有 1366 家建筑企业破产重整，平均每天约 7 家企业倒下，其中包括 4 家特级企业。

在这一复杂形势下，建筑企业作为行业骨干企业，既面临着外部环境的严峻考验，也在积极探索内部资金管理优化之路。当前建工行业资金紧张的成因主要包括：房地产行业下行导致关联项目工程款拖欠，如合肥建工因恒大项目资金链断裂陷入困境；工程回款周期长、垫资压力大，企业长期依赖高杠杆扩张的模式难以为继；市场竞争激烈导致低价中标现象普遍，压缩了企业利润空间。同时，企业内部管理问题也加剧了资金困境，如部分企业存在内部管理失控、治理结构不完善等问题。

建筑企业正积极推进资金集中管理工作，围绕 "减少资金在外部的流通" 采取了一系列措施，并计划在四季度重点推进受限资金转为非受限资金，努力推动资金集中工作再上新台阶。在此背景下，本次培训旨在帮助企业管理层和财务骨干全面把握行业资金管理现状，掌握先进的资金管理方法与工具，提升企业资金管理水平。

【课程收益】

（一）处级领导（子分公司总会计师）

1.全面掌握 2025 年建筑行业资金政策环境与行业资金风险态势，精准识别企业资金管理中的战略风险点。

2.深入理解资金集中管理的战略意义，学习行业标杆企业资金管理战略规划与实施路径。

3.提升资金风险预判与管控能力，掌握资金风险预警体系构建方法，有效防范企业资金链断裂风险。

4.学会运用供应链金融等创新模式优化企业资金配置，提高资金使用效率与效益。

5.借鉴行业失败案例教训，强化合规意识，完善企业资金管理治理结构。

（二）财务部长（子分公司）

1.掌握资金计划编制的实操方法，包括周、月、年度及跨年度资金计划的编制与动态调整技巧。

2.熟练运用资金集中管理工具，提升内部资金调配与使用效率，降低资金成本。

3.学会运用铁建云链等数字化平台开展物资调剂与资金管理，实现降本增效。

4.掌握应收账款清收策略与供应链融资实务操作，缓解企业资金压力。

5.提升资金风险日常监控与应对能力，熟练运用资金管理系统开展日常工作。

【课程特色】

1.政策与实践深度融合：紧密结合 2025 年最新财政政策与基建投资导向，将政策解读与企业实际资金管理需求相结合，帮助学员把握政策红利，规避政策风险。

2.行业针对性强：聚焦建工行业资金管理痛点难点，通过大量同行业案例分析，提炼适合建工企业的资金管理模式与方法，确保内容贴合企业实际。

3.实操性突出：基于建筑企业现有资金管理实践，融入铁建云链、业财共享平台等实操工具讲解，提供可直接应用于工作的方法与模板。

4.案例教学丰富：采用 "4+3" 案例教学模式，精选 4 个同行业成功案例和 3个失败案例，通过正反对比分析，加深学员对资金管理重要性的认识。

5.分层教学设计：针对处级领导和财务部长不同层级需求，在内容深度和广度上进行差异化设计，既满足战略决策需求，又兼顾实操技能提升。

6.互动性强：设置案例研讨、实操演练、小组讨论等环节，鼓励学员积极参与，提升学习效果。

【课程大纲】

上午模块：新形势下资金管理挑战与诊断

一、2025 年建工行业资金政策与环境分析

1.宏观经济形势对建工行业资金管理的影响

2.2025 年财政增量资金政策解读与应用要点

财政赤字扩张带来的基建资金机遇

专项债扩容与杠杆效应应用实务

城投债融资环境改善的应对策略

3.国资委对国企资金管理的最新要求解读

"两金" 压降政策延续与深化

资金集中管理考核指标解析

4.行业资金风险态势分析与预警

二、建工行业资金困境深度剖析

1.行业资金紧张的外部成因分析

房地产下行对工程款回收的影响

工程回款周期长与垫资压力大的恶性循环

市场竞争加剧导致的利润空间压缩

2.企业资金管理内部问题诊断

资金分散管理导致的效率低下问题

预算管理与实际执行脱节问题

资金风险管控体系不完善问题

3.票据兑付风险加剧行业资金压力

2025 年建工行业商票逾期率数据解读（超 20% 核心企业商票逾期）

票据兑付困境对上下游资金链的传导效应

中铁十一局票据接收与兑付管理现状调研分析

4.中铁十一局资金管理现状与优化方向

资金集中管理进展与成效

受限资金转化的难点与突破口

循环物资平台对资金管理的支撑作用

三、资金管理能力评估与诊断工具应用

1.企业资金健康度评估指标体系

资产负债率合理区间分析

现金流匹配度评估方法

资金周转效率测算模型

2.资金风险识别与评估工具实操

资金链断裂风险预警模型

应收账款风险评估矩阵

分组练习：企业资金管理问题诊断实务

下午模块：资金管理优化策略与实操落地

四、资金集中管理体系构建与实操

1.内部银行资金池模式设计与运行

虚拟账户开设与管理流程

资金池资金归集与调配机制

内部借贷与利息管理实务

2.资金计划管理全流程实操

周资金计划编制与调整技巧

月度资金计划汇总与执行监控

年度与跨年度资金计划滚动编制方法

3.中铁十一局资金集中管理提升路径

铁建财务公司金融产品应用实务

账户代扣代缴功能实操指南

农民工专户管理优化方案

五、供应链金融创新与资金效率提升

1.供应链融资模式创新实践

应收账款质押融资操作实务

预付款融资模式设计与应用

存货质押融资流程优化

2.资产证券化在资金管理中的应用

疫情防控 ABS 等创新产品解析

资产支持证券发行实操要点

中小供应商资金支持方案设计

3.铁建云链平台实操应用

循环物资 - 闲置周转模块操作指南

跨单位闲置物资调剂流程与技巧

线上化操作降本增效案例分享

六、资金管理数字化工具应用与风险防控

1.业财共享平台在资金管理中的应用

资金收支控制流程数字化

财务管控流程规范化实操

核心业务全覆盖的信息系统应用

2.资金风险智能监控系统构建

净现金流实时监控与预警设置

保证金精细化管理系统应用

账户冻结管理机制设计

3.资金管理应急预案制定与演练

资金链断裂情景模拟与应对

重大项目资金风险处置流程

分组演练：资金危机应对方案制定

七、建工行业票据兑付全流程管控与风险化解

1.票据兑付核心痛点与成因分析

1）常见票据兑付风险类型

商票承兑人违约风险（房企、总包方付款能力不足）

票据伪造、变造等欺诈风险

背书不连续、记载不规范导致的兑付障碍

逾期票据追索权行使困难问题

2）兑付困境深层原因

行业下行期企业信用体系崩塌

票据审核流程不完善

逾期应对机制不健全

票据管理数字化水平低

2.票据接收环节风险防控实操

1）承兑人信用评估标准与工具

运用 "企查查"" 天眼查 " 核查承兑人资质

建立内部承兑人白名单 / 黑名单制度

央企 / 国企 / 民企承兑票据差异化接收标准

2）票据形式审查关键要点

电子商业汇票票面信息核对清单

纸质票据真伪鉴别技巧（水印、暗记、荧光反应）

背书连续性与签章规范性审查流程

实操演练：票据接收审核模拟（含瑕疵票据案例分析）

3.票据持有与兑付跟踪管理

1）票据台账精细化管理方法

电子台账核心字段设计（出票日、到期日、承兑人、金额等）

到期前提醒机制设置（提前 15-30 天预警）

票据状态动态更新流程（提示付款、逾期、追索等）

2）兑付跟踪全流程管控

提示付款操作规范（线上 / 线下操作要点）

兑付逾期应急响应机制

逾期票据催收话术与函件模板（催款函、律师函）

3）数字化工具应用

电子商业汇票系统（ECDS）操作指南

企业票据管理系统与财务系统对接实务

4.逾期票据风险化解与权利救济

1）追索权行使实操要点

追索对象确定（出票人、背书人、保证人）

追索时效把控（到期日起 6 个月内）

追索证据材料准备（票据、拒付证明、交易背景资料）

2）非诉讼解决途径

协商谈判技巧与让步策略

债务重组方案设计（以物抵债、债转股等）

第三方调解机制应用

3）诉讼 / 仲裁法律程序

管辖法院选择技巧

财产保全申请流程

典型票据纠纷案例裁判规则解读

5.票据融资与流动性管理创新

1）票据池业务操作实务

银行票据池搭建流程

票据入池、出池与贴现操作

中铁建集团内部票据池共享机制应用

2）供应链票据创新模式

中企云链、简单汇等平台供应链票据操作

票据拆分、贴现、背书转让优化现金流

3）票据资产证券化融资

票据 ABS 发行流程与案例借鉴

中小企业票据融资增信方案

6.票据兑付风险应对工作坊

1）场景模拟：收到某房企逾期商票（金额 500 万元，到期 30 天未兑付），如何制定应对方案？

2）分组任务：

 领导组：设计逾期票据风险处置战略（是否诉讼、是否接受债务重组）

 部长组：制定具体执行方案（证据收集、谈判流程、资金弥补措施）

3）成果展示与点评：结合课程内容点评各组方案可行性，提供优化建议

同行业典型案例分析

（一）成功案例

1.中建三局：疫情防控 ABS 创新融资案例

2.中交四局：供应链金融数字化平台应用案例

3.中铁十一局西十高铁项目：循环物资平台资金节约案例

4.中国建筑：票据池 + 供应链金融双轮驱动兑付管理案例

（二）失败案例

1.合肥建工集团：高杠杆与关联风险导致破产案例

2.江苏顺通建设集团：高杠杆扩张导致破产清算案例

3.南通六建：巨额商票逾期导致债务危机案例