《物流企业的内部控制与风险管理》

【课程背景】

随着互联网、大数据时代的到来，经济一体化的进程加快，企业所处的商业环境也产生剧烈的变化，财政税收改革不断发生新的动向，物流行业面临的风险也日益复杂，物流企业在架构、经营管理、业务及财务等方面的风险是不容忽视的，因此企业做好内部控制及风险管理机制迫在眉睫。结合企业内外部环境，针对物流行业各个环节涉及的风险进行识别、评价并做好相关的风险防范措施，掌握企业内部控制体系新思路、流程、关键要点，重塑财务风险管理新思维，把财务风险“扼杀在摇篮之中”，促进企业的发展。

【课程大纲】

一、物流行业有哪些风险

1、顶层架构设计风险

1）公司的架构没有规划，职责不明确

2）外部融资障碍

3）增加企业隐性税负

2、经营管理上的风险

1）战略风险

2）经营模式风险

3）业务结构风险

3、财税管控上的风险

1）合同签订条款的税务风险

2）资金统筹及使用的风险

3）发票的不规范管理的风险

4、业务流程上的风险

1）运输环节风险

2）装卸环节风险

3）包装环节的风险

4）仓储环节的风险

二、物流行业内控制度建立和实施（流程与工具应用及案例分析）

1、资金管理流程及控制

1）资金支付的业务流程及控制要点

2）资金的权限审批流程及控制要点

3）资金账户的管理流程及控制要点

2、合同与收款管理流程及控制

1）合同签订前、审批、合同归档及保管的流程及控制要点

2）收款的管理流程及控制要点

3、采购与付款管理流程及控制

1）采购的供应商的管理、采购的流程管控要点

2）付款流程及关键控制要点

4、车辆管理流程及控制

1）车辆的使用管理流程及管控要点

2）车辆的维修管理流程及管控要点

3）车辆的日常管理流程及管控要点

5、固定资产管理流程及控制

1）固定资产的采购流程及管控要点

2）固定资产的领用流程及管控要点

3）固定资产的清理、报废的流程及管控要点

4）固定资产的管理归档管控要点

6、档案管理流程及控制

1）档案的归档、借阅、销毁的管理流程及管控要点

7、绩效考评管理流程及控制

1）KPI考核流程=绩效管理流程

2）绩效考核的设计，管控要点有哪些

8、运营分析管理及控制

1）因素分析

2）对比分析

3）趋势分析

4）物流企业的内部控制的要点

注：案例分析

三、物流行业风险导向下的内部控制管理

1、从哪些方面进行规范优化财务风险

2、如何提高资金的利用率，保证企业的资金流不断裂

3、如何建立有效的内控管理监督机制

4、如何做好物流企业的财务分析、风险把控