《医药行业财税合规》

【课程背景】 

医药行业在快速发展中，随着市场竞争的加剧及金税四期征管系统的推行，全国税务系统将继续根据“减税降费”的新形势和征管新要求，加强纳税风险的事前分析和判断，推动税收征管的现代化和智能化建设。医药企业财务风险也随之增加，按照国家对医药行业实施全面整改的布局来看，企业不规范业务运行和财税处理的风险已经成为影响企业良性发展的重要因素，因此，医药行业的税务合规成为重要环节，同时企业对提高财税管理水平的需求越来越高。本次课程主要是针对医药行业的政策梳理、税务处理的不合规、所面临的税务风险点，并结合案例进行分析，提升风险识别及规划，完善企业的税务风险体系，促进企业稳健发展。

【课程收益】

通过对医药行业聚集的财税问题，解析纳税评估，进一步的做好行业的税务规划，做好财税风险管控新思路，掌握税务规划的基本技巧，做好医药行业的合规管理，减少企业的税务稽查及风险防范。

【课程对象】

财务经理、财务主管、财务会计、营销财务负责人、相关医药行业工作者等

【课程大纲】

一、金税四期及“两票制”对医药行业的影响

1、金税四期的概念

2、金税四期税务重点关的对象

3、金税四期联网稽查系统对企业的和会计的影响

4、什么是两票制

5、实行两票制对医药行业的经营及税务有哪些影响

二、医药行业的重点税务风险有哪些

1、采购环节：运输、采购、库存、付款环节的风险

2、销售环节：保证金、现金折扣、商业折扣、销售返利等税务风险

3、费用环节：会议费、咨询费、赞助费、研发费用、推广费用等方面的税务风险

三、医疗行业财务人员应关注的点

1、财务了解业务、业务不能随遇而安，要有涉税风险意识

2、切记不可虚开虚抵发票，这是公司的底线

3、企业应该避免成本费用的移花接木，张冠李戴

4、涉税数据比对查找案源已然成为常态，企业经营数据间的差异和不合理也是税务机关诊断企业涉税风险的重要渠道。

四、医药行业的税收优惠政策解析

1、研发费用的加计扣除的政策解读

2、小微企业的优惠政策运用与筹划

3、加速折旧和亏损弥补的税务处理

4、捐赠支出的税收优惠政策

五、如何做好医药行业的税务风险应对

1、做好收入的税务检查重点少计收入、滞后收入、混淆收入、不征税收入、视同销售收入、销售折扣、平销返利、关联交易的检查重点）

2、收入类项目评估与稽查的关注重点事项

3、研发评估与稽查的关注重点事项（如何证明收入是高新收入、研发费用的确定等注意事项）

4、成本费用的税务检查重点（税前扣除凭证、进项税额抵扣、履行扣缴义务、职工薪酬支出、借款费用支出、手续费佣金支出等的检查重点）

5、资产处理的检查重点（相关财产税、资产评估增值、资产折旧摊销、资产处置、资产损失的检查重点）

6、增值税发票管理的检查重点（假发票的识别与处理、虚开发票的认定和处理、虚开案件作案手法和高风险行业及风险防范建议）

六、医药行业针对项目的可行性方案中需要关注的事项

1、医药行业的项目需要考虑的要素有哪些

2、如何出具项目可行性方案

七、医药行业如何搭建合规体系及合规管理

1、结合行业的特点做好企业内部控制管理

2、如何让前端与财务后端做好合规

3、如何通过经营数据进行有效的分析管理