《企业上市前的IPO财务合规性改造》

【课程背景】

在企业上市的过程中，财务会计方面的工作，对是否能够成功上市，至关重要。许多申请上市的企业，因缺乏提前的财税规划与准备，致使上市计划一再推迟，甚至化为泡影!

【课程收益】

1、了解IPO的申请流程、发审委的审核思路、审核要求与资料准备

2、了解IPO被否的主要原因和影响因素

3、学习如何进行财务合规性改造才能满足IPO的要求

4、掌握如何提高过会的概率、打好有准备之仗

【课程对象】

正在申请上市或未来有上市计划企业的董事长、董事长秘书、总经理、财务总监、财务经理、税务经理等企业中高层管理人员

【课程时长】

1天

【授课方式】

本课程结合近几年企业上市成功和失败的案例，采用“方法与操作案例相结合”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、现场咨询等互动交流的方式进行，详细讲述应如何做好上市前的财税综合管理、如何进行合理的上市财务包装，做到未雨绸缪、少走弯路。

【课程大纲】

2021年至今，共有143家拟IPO企业上会，其中有8家被否。今年前4个月被否企业数已经与去年全年相近（2020年9家被否）。此外，IPO现场检查发威，许多企业撤回材料，截至4月20日，今年终止审查企业数达98家，已超过去年全年。

证监会2021年4月19日表示，加强证监系统离职人员投资拟上市公司监管，全面排查在审企业，对存在证监系统离职人员入股情形的，加强核查披露，从严审核把关，同时正抓紧补齐制度短板，系统规范离职人员入股行为。

第一部分：IPO审核环境现状介绍

1、目前IPO审核环境现状

2、新发审委的构成

3、发审会议议事规则

4、发审委审核主要原则

5、发审委审核主要依据

6、过会公司情况

第二部分：发审委IPO审核思路解读

1、发审委IPO审核思路解读

2、主板IPO流程

第三部分：IPO被否七大重灾区

1、持续盈利能力遭怀疑

2、独立性无保障

3、规范运作不规范

4、内部控制有缺陷

最新案例解析:公准股份的IPO进程被称为“史上最累的财务造假案”

案例4-1：诺特健康

案例4-2：如意情生物

案例4-3：和宏实业

案例4-4：绩丰岩土

5、会计核算不合规

案例5-1：振隆特产

案例5-2：万福生科

案例5-3：科大创新

案例5-4：绿大地

案例5-5：新大地

6、信息披露不充分

7、主体资格不合格

近年来IPO被否经典案例展示与分析

案例1：时代装饰-----现金流量引火烧身

案例2：龙利得----关联交易备受关注

案例3：通领汽车----拿毛利率说事

第四部分：发审委如何识破关联方交易与关联方关系的

1、从报表、科目、数据、交易层面

2、从管理与运营层面

3、从公司名称与经营范围层面

第五部分：企业如何提高上会通过率

1、避免发审委对财务报表真实性、准确性提出质疑

2.如何提供企业持续盈利能力的证据

3.如何避免被认定为内部控制存在缺陷

4.如何避免被认定经营不合规

5.如何避免被认定股权不清晰

第六部分：企业如何做好上市前财务规划

1．新三板转板遭遇滑铁卢原因分析及对策建议

2.从被否企业发审委询问问题谈上市前的财务规划

2.1收入、利润规划

2.2独立性规划

2.3避免客户集中度规划

2.4核心竞争力规划

2.5现金流量稳定性规划

2.6现金交易、实际控制人等特殊问题规划

2.7财务管理与会计监督规划

案例总结：教你如何免踩企业申请过程中“雷”——来自发审委的权威视角