战略运营精进：年度经营计划与目标、全面预算与经营分析会

课程背景

高效能的战略运营是企业取得经营成功的重要推手。战略运营体系是包括了年度经营计划（BP)-全面预算-经营分析会的三位一体体系。在经营环境不确定性日益突出的时代背景下，能够科学而具有前瞻性的制定战略，然后通过战略解码分解和导出年度经营计划、关键目标及预算，并通过经营分析会这一运营抓手高效落地执行与持续提升，将是企业经营成功、管理精进、基业长青的有利保障。

本课程基于华为经营计划（BP)-全面预算-经营分析会三位一体的战略运营方法论体系，融入了开发者作为华为及世界500强高管在长期管理实践中形成的实战性极强的分析架构、方法工具。在授课过程中将针对学员企业的现状、问题及变革需求进行审视与研讨。学习本课程将帮助企业各级管理层突破战略思维局限，打开战略视野，掌握经营计划（BP)-全面预算-经营分析会三位一体战略运营体系理念和落地方法，学会如何高效召开经营分析会，赋能企业持续经营成功和管理精进。

课程收益

深入理解华为战略(SP)-经营计划（BP)-全面预算三位一体战略运营体系的理念与方法

重点掌握通过战略解码导出经营计划与关键战略绩效指标的方法工具

掌握全面预算制定、执行及评估的理念与方法

掌握如高效召开经营分析会，确保战略目标、经营计划的落地及预算的高效执行

授课形式

理论讲解+案例分析+课堂练习+工作坊共创研讨+教练引导+互动答疑

学习对象

1.管理层、事业部及各职能部门负责人

2.战略运营、财务、预算管理人员、核心干部

时间安排

系统学习2天

第一讲：华为成功背后三位一体的战略运营体系

一、华为高速发展的管理借鉴

华为的高速发展和进化

华为的发展背后：三位一体的战略运营体系功不可没

二、三位一体的战略运营体系

年度经营/业务计划（BP）是战略落地的施工图

即通过战略解码将战略规划(SP-战略设计图)导出为年度经营计划（BP）及关键绩效目标(KPI)并拆解到部门、分解到个人（PBC）的过程

全面预算是战场指挥权与资源配置权

既要仰望星空体现战略意图，又要脚踏实地赋能和支持业务

经营分析会是战略执行与监控的抓手，也是绩效评估与改进的抓手

第二讲：经营计划 (BP)-通过战略解码导出生成

一、战略解码的作用及整体框架

1. 战略解码解决三件事：战略理解（澄清战略）、战略分解、战略衡量（绩效目标）

2. 战略解码既是战略落地抓手也是绩效管理抓手

3. 战略解码的关键过程及主要输出

二、战略解码的方法与过程（六步法）

1. 战略理解（澄清战略）：明确战略意图及战略内涵

明确公司层面战略（对战略意图、目标、内涵、范围等进行明确表述）

案例：ABB新能源业务的战略运营定义示例

2.导出关键战略举措及战略衡量指标：

通过BSC平衡积分卡及战略运营九要素导出战略解码地图

通过关键成功要素（CSF）+ IPOOC+COPIS分析，导出关键战略举措及战略衡量目标

3.导出年度经营计划（BP）及 关键绩效指标KPI

VOX分析法：当前位置与目标的差距及资源需求分析；

CTQ: 关键行动控制点设置

运用WBS、鱼骨图等制定经营计划（BP）并导出关键绩效目标KPI (SMART原则)

4.年度业务BP & KPI拆解到部门（部门目标、计划）

关键经营计划及绩效目标的部门责任分解矩阵：绩效目标共担与绩效目标互锁

运用TPM(总体关键指标)制定部门目标与行动计划

运用CPM(特定关键指标）制定部门目标与行动计划

运用BPM(关键业务及价值链流程)制定部门目标与行动计划

5.关键绩效目标分解到个人：个人绩效目标(PBC)确定

管理者PBC（绩效承诺）的内容与结构：

经营目标（WIN）、执行举措目标(EXE)、管理目标(MGT)、能力提升(ABI)

核心骨干/员工PBC（绩效承诺）的内容与结构：

结果目标（WIN）、行动举措目标(EXE)、团队配合目标(TEAM)、能力提升目标(ABI)

6.公司年度重大战略事项及硬仗

针对公司级重大战略事项及硬仗，组建跨部门战略行动组，制定年度重点战略工作计划及协同机制

第三讲：全面预算管理

1. 全面预算概念及5大作用：战略执行、资源配置、动态监控、组织协同、绩效管理

2. 全面预算的6大原则

3. 全面预算的编制生成

3.1 预算要瞩望星空：承接战略意图，牵引创新业务

3.2预算要脚踏实地：支持赋能业务、项目预算是基石

3.3预算的商业逻辑：以客户为源头，由外向内沿价值链生成

3.4 预算生成的依据：战略牵引与基线生成、零基预算与滚动预算

3.5成熟业务与战略创新业务的预算

1）”率“ 与”额“

2）把握战略控制点是做好战略创新业务预算的关键

4. 全面预算的评审

1.1高层经营意图的嵌入，资源配置战略匹配度评估

4.2 确定性与不确定性管理、刚性与弹性预算管理

4.3 一手抓经营、一手抓风控

第四讲：经营分析会--是监控战略执行确保高效落地的重要抓手

一、如何准备和召开高效的经营分析会

1. 数据收集与经营分析报告准备

2. 结合会议目的进行参会人员与议程安排

二、经营分析会分析什么，如何分析：监控绩效目标及经营计划进度差距，提出改进举措

1. 三项重点进度分析：财务绩效目标进度、战略事项进展、投资组合进度及预算执行情况审视

2、两对差距分析：

绩效执行差距分析：复盘分析绩效目标及经营计划达成情况，运用运营仪表盘通过财务绩效、市场客户、运营竞争力、组织能力与人力资本等维度分析执行差距原因

绩效机会差距分析：市场机会与当前情况的差距分析（市场机会与自身能力，自身对比主要标杆的分析）

问题根因分析方法（鱼骨图法及五问法）等工具

三、绩效改进

1.制定绩效改进计划与行动举措：

基于原因分析，制定改进计划，包括具体的改进措施、时间安排和预期目标。

工具：运用达里奥目标达成五步法、VOX、CTQ、WBS等方法制定改进举措

四、一报（经营分析报告）是一会（经营分析会）的主要工具

1. 经营分析报告三要素及6点关键分析

2 分析经营报告的主要工具：

回顾上次经营分析会问题清单改进执行情况，然后分析本次：

3个GAP(差距)：执行差距、目标差距、预测差距

3个List（清单）：确定类、机会类、风险类