全面预算管理

课程背景：

实际工作中我们经常遇到预算困境，例如预算超支、预算不足、预算年年升高或出现杰克·韦尔奇死结等。《礼记·中庸》中写道，“凡事豫则立，不豫则废。言前定则不跲，事前定则不困，行前定则不疚，道前定则不穷。”主要意思是，事前有准备就可以成功，没有准备就要失败。那么这个准备如何定义？是量化的目标还是一种策略的准备？事实上，我们的困境就来自把准备定义为狭义的量化目标，在外部环境发生突变时，没有办法实现顺势而为，应势而动。全面预算管理应定义为策略准备。

课程时间：1-2/天

授课对象：财务所有员工、非财务管理者

授课方式：经典案例分析+实用工具方法+轻松幽默风趣+师生互动升华

一、建立正确预算管理思维认知

1.预算管理的重要性

案例：视频

2.预算管理的价值导向

3.预算管理不是控制花钱

案例：预算管理的正确花钱概念？

二、预算的确定性应对经营的不确定性

1、如何理解全面预算管理

2. 全面预算管理能为企业带来什么

3.全面预算管理的神奇作用

案例：美的推进战略落地，确保经营目标达成的管理体系

4.预算管理落地执行的前提

案例：视频

三、全面预算管理的基本框架

1.从战略到执行的全面预算管理体系

①战略规划

②经营计划

③全面预算

④执行分析

⑤绩效考评

2.全面预算管理的时间节奏

四、全面预算管理工作的展开

1.预算目标分解的逻辑结构

2.需要完成的工作

3.预算实操

①收入定位

②成本定位

③费用定位

④现金预算

案例：资金的预算

五、预算管理方法运用

1.案例：销售人员费用预算指标测算标准

①零基预算

②增量预算

③驱动因素

2.预算控制的管理概念

①案例：财务人员要不要当斗牛士

②以业绩目标的绩效考核是否正确

③如何让全员建立预算管理的概念

案例：员工的工作职能和经济职能