金税四期智慧税务时代背景下——企业财税风险防范与应对

课程背景：

在税务强监管环境下，作为企业更需重视财税风险并提升风险防范与应对的能力。企业的每一笔经济业务均与税收相关，如何识别及应对企业经营过程中的财税风险，以及如何正确运用财税知识做好企业的财务和税收工作，提高专业能力。

通过培训，参加人员能够对财税问题及应对方法有所掌握，并进一步提升财税工作的能力，从而达到规避企业财税风险，促进企业稳健发展的目的。

课程时间：半/天

课程对象：财务人员+非财务管理人员

课程方式：观念提升+知识分享+案例分析+互动交流

课程大纲

一、被忽视的企业税收成本管理

1. 案例：会计做账错误产生的纳税风险

2. 税是做账产生的吗？

3. 税的一生，从生到死

4. 税收成本管理的重要性

案例：你知道你们企业的税收成本是多少吗？

二、增值税征收底层逻辑和实务技巧

1.增值税征收逻辑

2.新增值税法视同销售的变化

3.视同销售的会计处理和税收影响

4.新《增值税法》抵扣规则及变化

①允许抵扣的进项税来源

②贷款利息的抵扣政策

③餐饮服务增值税抵扣政策

④不同类型电子发票的抵扣规则

⑤网约车发票能否抵扣进项税额

⑥哪些运输发票可以抵扣进项税

⑦案例：税收抵扣计算

⑧税负率的误解和平衡

案例：女老板的不解——

我交的税比同行业都高，税局为何找我？

⑨兼用于不允许抵扣项目的固定资产、无形资产、不动产抵扣政策

⑩纳税人购进货物、服务等：兼用于不允许抵扣项目，进项税额计算

三：掌握所得税税收底层逻辑和实务操作

1.掌握企业所得税征收逻辑

①企业外购食品用于职工福利的账务处理及税收影响

②企业所得税视同销售对税收的影响

③所得税视同销售的税会差异

2.企业所得税税前抵扣逻辑

①企业所税税税前抵扣原则

②会计利润与税法利润的区别和影响

③两个案例掌握企业所得税税前抵扣逻辑

案例：企业购买一只狗如何入账，能不能抵税？

案例：企业聘请风水大师支付费用10万如何入账，能不能抵税？

3.无票支出发生，白条能不能入账？

4.限额扣除项目的不同扣除标准

①、以发生额或收入标准计算限额扣除的项目：

招待费支出最大扣除限额和标准

广告费和业务宣传费扣除标准

案例：99%的会计忽视的扣除标准造成的多交税的损失

②以工资薪金总额为基数的限额扣除项目：

福利费、教育经费、工会经费的扣除规则和标准

补充养老、补充医疗

③只为部分员工缴纳的补充医疗保险能否税前扣除

5.案例：年利润300万的“小微企业”为何要按25%补缴企业所得税

四、财务与税务实务操作差异

1.财务与税务的区别

2.税法上不让扣除的业务，会计上可以不做账吗？

3.企业税收合规体系建设的思路