金税四期智慧税务时代背景下——企业财税风险防范与应对

课程背景：

金税四期强监管税收环境下，以税收大数据为支撑，能够精准分析、研判企业涉税风险点，精准选取企业开展税务检查，以打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等行为；新增的职能部门数据共享功能使得银行、市场监管、海关、公安等各职能部门的数据相互共享平台，这些来源自税局、企业之外第三方的数据，也与企业生产经营、物流、仓储、供应、投融资等有着密切关系，是税局开展风险分析和核查、精准选户开展检查的重要参考和依据。

在税务强监管环境下，作为企业更需重视财税风险并提升风险防范与应对的能力。企业的每一笔经济业务均与税收相关，如何识别及应对企业经营过程中的财税风险，同时要对本企业主要涉税事项进行定期或不定期自查纠正，以防范财税风险。

本课程从金税四期的新征管手段、税收稽查重点与应对技巧等方面进行讲解。通过培训，参加人员能够对财税问题及应对方法有所掌握，并进一步提升财税工作的能力，从而达到规避企业财税风险，促进企业稳健发展的目的。

课程收益：

了解掌握智慧税务背景下相关财税知识及应对技巧

课程时间：2/天

课程对象：财务人员+非财务管理人员

课程方式：观念提升+知识分享+案例分析+互动交流

课程大纲

第一讲：企业财税风险认知

一、税从哪里来，又到哪里去

1. 企业普遍存在的不合规财税现象背后的真实原因

2. 企业成本构成要素

3. 税收成本管理的重要性

案例：一个亿的收入，股东可自由支配的资金有多少？

4.税是财务做账产生的吗？

案例：典型会计人员做账错误引起的税收风险

5.税的一生，从生到死

第二讲：智慧税务监管环境下税务机关与纳税人的博弈

1.国家税收监管体系建设及密集立法

2. 当前财税形势和监管环境对企业的冲击

①降税减费：利好背后隐藏的双重风险

案例：增值税减免税让企业缴纳更多的税收

案例：增值税留抵退税导致大面积税务稽查与大额补税

②经济下行持续、财力紧张背后的危机转嫁

解析：2023年1号公告（增值税优惠新政）背后的风险

案例：偷税逃税年限超过14年，仍然被追税款超千万

3.智慧税务：从以票治税向以数治税转型

案例：一人式监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用被查处

案例：一户式监控发现某企业让员工为企业代开发票被查处

案例：因同一电脑开具的发票，被稽查补税。

4.税务风险预警常态化，企业经济行为透明化

案例：第三方智能化税务检测真实案例展示企业数据透明化

① 金税四期的全面升级是实现智慧税务的工具

② 金税四期实现对企业的全面方位监控

③ 金税四期实现财税数据的实时监控

④ 大额资金监控，税局能查个人银行账户吗？

⑤ 信息共享，多部门大数据信息互换平台建立

⑥ 面对税务部门问询，如何应对？

案例：女老板的不解——

我交的税比同行业都高，税局为何找我？

5.税务稽查：从面对面到智慧稽查转型

案例：税务局根本未入户，却查出地产企业大额股权转让偷税案

案例：少缴1142.14万！某房地产公司14年前偷税仍被查

案例：注销八年的个体户仍然被追缴税款罚款184万

第三讲： 粗暴式偷逃税与避税筹划已失去操作空间

1． 金税四期与智慧税务让偷税逃税无处遁形

分析：虚开发票大案查处时间越来越短说明的问题

2． 传统粗暴式避税筹与偷税逃税行为本质相同

传统粗暴式避税筹划方法：隐匿收入、两套账、核定征收、虚开发票、

案例：税收洼地转让股权核定缴纳企业所得税后被追补少缴税款！

案例：在税收洼地设立个独将劳务收入转为经营所得被税务稽查！

案例：地产公司自然人代开9000万工程服务款被税务稽查上门核查

第四讲：掌握税收底层逻辑应对税务检查

1.两个因素掌握税收底层逻辑

案例：企业购买一只狗如何入账，能不能抵税？

案例：企业聘请风水大师支付费用10万如何入账，能不能抵税？

2.无票支出发生，白条能不能入账？

3.税会差异处理原则？

4.征管法对“虚开发票”的否定，背后的底层逻辑是什么？

第五讲：企业税收稽查重点及风险应对（真实案例分解）

1.财务数据联动性背后的涉税风险（税局如何知道企业隐匿收入）

2.账面往来余额过大背后的涉税风险以及风险排除

3.股东个人对外投资的涉税风险

4.个人卡收款超60%如何两账合一？（简单粗暴两账合一的坑）

5.上游供应商不开发票，合规节税方案为何企业不能用？

6.个人卡发放销售人员提成的两个违规因素和风险？

7.税负达标就没有稽查风险了吗？

第六讲：准确纳税是义务， 合规节税也是权利

1.企业必须掌握的财税合规体系建设技巧

案例：食品公司多交的增值税为何不能去税局申请退还

2.准确运用税收优惠政策，避免补税风险

案例：年利润300万的“小微企业”为何要按25%补缴企业所得税

3.与个人业务交易如何合规取得发票

4.五个技巧让业务招待费税前扣除达到极致

5.职工个人福利如何规避个人所得税

6.企业不同身份个人借款的税收风险和纳税义务

7.工资薪金个税容易忽略的两个抵扣项目