企业资金管理及风险防范

课程背景：

大部分人理解的资金管理就是负责资金的收付款、筹融资，资金部门/财务部门属于后勤保障人员，他们不直接生产利润。企业资金管理简单说就管两件事，一个是资金安全，一个是资金效益。好的资金管理就是要在保证资金安全的前提下实现资金效益最大化。因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。 并且要了解资金的属性和风险，及时做好防范和化解企业自身的资金风险 。

课程时间：1/天

授课对象：财务人员+非财务管理者

授课方式：知识讲解+案例分析+轻松风趣+互动升华

一、资金管理的重要性

1.两个案例理解资金在企业经营中的生命地位

①、什么是真正的财富

               ——会计史上的一次里程碑事件

②、淘宝的“0收入”经营年代

2.一个公式了解企业资金来源

3.资金管理的三个活动

4.资金管理执行过程中的两个端口

5.资金管理的三个原则：安全、流动、盈利

6.一张图贯穿资金管理的5个部分

①、筹集资金

②、应付资金

③、应收资金

④、投资资金

⑤、存储资金

二、资金管理应关注的风险

1.企业经营管理最大的风险是什么？

①、案例：西贝现金之殇

2.筹资风险

①筹资类型

②、筹资决策不当的资本结构风险

③、企业借款结构失衡的偿债风险

④、筹资策略

3.投资风险

①、投资类型

②、案例：红星美凯龙的多元化发展看企业投资管理

③、企业投资策略要考虑的相关因素

投资回报率

投资回收期

机会成本

投资现金流量

④案例：投资项目选择（净收益及现金流量测算）

4.资金运营管理的核心风险

①、资金收支不清

②、审批权限混乱

③、银行账户管理混乱

④、资金被挪用

⑤、现金盘点不严

⑥、缺乏防舞弊控制

三、资金管理的核心内控措施

1.思考：资金管理的问题本质是责任态度问题

2. 资金流入与流出：避免“黑洞式”资金管理

①、常见风险

②、控制措施

3.银行账户管理：杜绝“隐形账户”和违规操作

①、常见风险

②、控制措施

4.现金管理：严格控制现金使用，防止挪用

①、常见风险

②、控制措施

5.反舞弊控制：建立资金安全“防火墙”

①、常见风险

②、控制措施

四、资金持有动机看企业资金管理

1.资金需求层次

①、交易性动机

②、预防性动机

③、投机性动机

2.资金预策

①、企业现金占用量

②、一年的资金需求

③、案例:测算企业资金缺口